Todas las semanas Mansion Global formula una pregunta a abogados expertos en impuestos y el sector inmobiliario. Ésta es la pregunta de esta semana.
Q: ¿Los cambios en la propiedad de un inmueble generan una reevaluación fiscal? ¿Cómo se pueden reducir los impuestos sobre ganancias de capital?
La respuesta puede ser específica por estado y por cliente, dijo Richard Roth III, fundador y socio gerente de Roth Law Firm en Nueva Orleans.
"California es uno de los pocos estados que reevalúa sólo cuando hay un cambio en la propiedad o hay construcción nueva", dijo H. Michael Soroy de la firma de abogados H. Michael Soroy en Los Ángeles. "La mayoría de los estados parecen reevaluar regularmente cada uno, dos o tres años".
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Roth, quien tiene licencia para practicar en Luisiana y Carolina del Sur, dijo que generalmente recomendaría colocar la propiedad en una compañía de responsabilidad limitada (LLC).
Una propiedad colocada en una LLC probablemente "no pasaría por los registros de transferencias del condado donde se encuentra la propiedad", dijo Roth. Esto podría reducir la exposición a una nueva evaluación de los impuestos sobre la propiedad. También podría ofrecer oportunidades de planificación patrimonial porque las participaciones sobre una LLC se pueden dar como regalo anualmente a los descendientes, dijo.
Sin embargo, una LLC podría disminuir las reducciones o exenciones de impuestos a la propiedad que un municipio concede a una residencia personal, señaló Roth.
En California, para una LLC o una corporación que posee un título, hasta el 50% de la propiedad en la entidad puede cambiar sin provocar una reevaluación, dijo Soroy. También, los padres y los hijos en el estado pueden transferir la propiedad residencial entre sí en cualquier momento sin la revaluación y sin límite en el valor, dijo.
Mientras tanto, los impuestos sobre las ganancias de capital, los que paga el vendedor sobre el beneficio de una venta de vivienda, deben pagarse tanto a nivel federal como estatal. El impuesto promedio sobre las ganancias de capital estatales es de aproximadamente 5% y puede ser deducido en la declaración de impuestos federales, dijo Soroy. La mayoría de los propietarios tienen las propiedades por más de un año para obtener cualquier ganancia, señaló, y el impuesto sobre las ganancias de capital federal es de 15% o 20% más el impuesto sobre las ganancias de capital estatales, si lo hay. Nueve estados-Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming- no tienen impuestos sobre las ganancias de capital.
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Para evitar, aplazar o minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital en una propiedad residencial después de una venta, Soroy sugiere:
Vivir en el inmueble durante al menos dos de los últimos cinco años de propiedad. Esto permitirá reducir el impuesto en hasta $250.000 (individuo) o $500.000 (pareja casada).
Heredar el activo a su mayor valor de mercado a partir de la fecha de la muerte de quien deja la propiedad, evitando así cualquier impuesto sobre ganancias de capital. No hay impuestos federales y muy pocos estatales sobre la herencia.
Invertir la ganancia en cuentas de impuestos diferidos, como planes de retiro 401(k) e IRA.
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